TRAINING ACCOUNTS RECEIVABLE AGING ANALYSIS

1. FUNDAMENTAL ACCOUNTS RECEIVABLE MANAGEMENT

• Konsep, fungsi, dan siklus pengelolaan piutang usaha.

• Kebijakan kredit pelanggan, termin pembayaran, dan batas kredit.

• Proses pencatatan transaksi penjualan kredit dan penerimaan pembayaran.

• Hubungan piutang usaha dengan modal kerja dan arus kas perusahaan.

• Identifikasi faktor yang memengaruhi keterlambatan pembayaran pelanggan.

2. ACCOUNTS RECEIVABLE AGING ANALYSIS

• Konsep dan tujuan analisis umur piutang dalam pengendalian keuangan.

• Penyusunan laporan umur piutang berdasarkan kategori belum jatuh tempo, 1–30 hari, 31–60 hari, 61–90 hari, dan lebih dari 90 hari.

• Analisis tren piutang berdasarkan pelanggan, unit bisnis, dan periode transaksi.

• Identifikasi piutang berisiko tinggi, piutang tertunggak, serta potensi piutang tidak tertagih.

• Evaluasi pola pembayaran pelanggan dan dampaknya terhadap arus kas.

• Penggunaan hasil analisis umur piutang untuk menentukan prioritas tindak lanjut.

3. RECEIVABLE PERFORMANCE MEASUREMENT AND REPORTING

• Pengukuran efektivitas pengelolaan piutang menggunakan Days Sales Outstanding (DSO).

• Analisis tingkat keterlambatan pembayaran dan rasio piutang tertunggak.

• Evaluasi perputaran piutang dan periode rata-rata penagihan.

• Penyusunan laporan pemantauan piutang dan indikator kinerja utama (KPI).

• Pengembangan laporan analisis piutang untuk kebutuhan manajemen.

• Pemanfaatan spreadsheet atau sistem keuangan untuk memantau perkembangan piutang.

4. COLLECTION STRATEGY AND CREDIT CONTROL

• Penyusunan strategi penagihan berdasarkan umur piutang dan profil pelanggan.

• Teknik komunikasi penagihan dan tindak lanjut pembayaran.

• Penanganan keberatan pelanggan, perbedaan tagihan, dan sengketa pembayaran.

• Evaluasi kelayakan kredit serta pemantauan batas kredit pelanggan.

• Prosedur eskalasi piutang bermasalah dan koordinasi dengan unit terkait.

• Penyusunan rencana aksi untuk mempercepat penerimaan pembayaran dan mengurangi tunggakan.

5. FUNDAMENTAL TREASURY MANAGEMENT

• Konsep, fungsi, dan tanggung jawab treasury dalam perusahaan.

• Pengelolaan kas, rekening bank, dan transaksi penerimaan serta pengeluaran dana.

• Pemantauan posisi kas harian dan kebutuhan dana operasional.

• Pengelolaan saldo kas untuk menjaga kelancaran pembayaran kewajiban.

• Koordinasi treasury dengan bagian accounting, finance, procurement, dan unit bisnis.

• Prinsip pengendalian internal dan pemisahan kewenangan dalam transaksi keuangan.

6. CASH FLOW FORECASTING AND LIQUIDITY MANAGEMENT

• Penyusunan proyeksi arus kas harian, mingguan, dan bulanan.

• Estimasi penerimaan kas berdasarkan jadwal pembayaran piutang.

• Perencanaan pengeluaran berdasarkan kewajiban operasional dan jadwal pembayaran.

• Analisis kesenjangan antara penerimaan dan pengeluaran kas.

• Identifikasi potensi surplus maupun defisit kas serta penyusunan langkah antisipasi.

• Pengelolaan likuiditas untuk menjaga kemampuan perusahaan memenuhi kewajiban jangka pendek.

7. CASH OPTIMIZATION AND WORKING CAPITAL MANAGEMENT

• Hubungan pengelolaan piutang dengan kebutuhan modal kerja.

• Strategi percepatan penerimaan kas dan pengurangan dana yang tertahan dalam piutang.

• Optimalisasi saldo kas dengan mempertimbangkan kebutuhan operasional.

• Evaluasi kebutuhan pendanaan jangka pendek dan pemanfaatan kelebihan kas.

• Analisis trade-off antara likuiditas, biaya pendanaan, dan efisiensi penggunaan dana.

• Penyusunan strategi pengelolaan modal kerja untuk mendukung stabilitas keuangan perusahaan.

8. TREASURY RISK MANAGEMENT AND INTERNAL CONTROL

• Identifikasi risiko likuiditas, risiko transaksi, dan risiko operasional treasury.

• Pengendalian transaksi penerimaan, pembayaran, dan pemindahbukuan dana.

• Rekonsiliasi bank dan pemeriksaan kesesuaian catatan keuangan.

• Pencegahan kesalahan transaksi, penyalahgunaan dana, dan potensi fraud.

• Pemantauan kepatuhan terhadap kebijakan internal dan prosedur keuangan.

• Penyusunan mekanisme pelaporan serta eskalasi atas penyimpangan transaksi.

9. INTEGRASI RECEIVABLE AGING ANALYSIS DAN TREASURY MANAGEMENT

• Hubungan umur piutang dengan proyeksi penerimaan kas perusahaan.

• Analisis dampak keterlambatan pembayaran terhadap likuiditas.

• Integrasi data piutang, jadwal penagihan, dan proyeksi arus kas.

• Penyusunan skenario arus kas berdasarkan tingkat ketepatan pembayaran pelanggan.

• Penentuan prioritas penagihan berdasarkan nilai piutang dan dampak terhadap kebutuhan kas.

• Penggunaan data piutang dan treasury untuk mendukung keputusan pendanaan dan pembayaran.

10. STUDI KASUS DAN PRAKTIK ANALISIS KEUANGAN

• Praktik menyusun laporan accounts receivable aging berdasarkan data transaksi.

• Simulasi identifikasi piutang bermasalah dan penentuan prioritas penagihan.

• Latihan menghitung DSO dan mengevaluasi kinerja pengelolaan piutang.

• Praktik menyusun proyeksi arus kas berdasarkan estimasi penerimaan dan pengeluaran.

• Simulasi analisis surplus atau defisit kas dan penyusunan alternatif tindakan.

• Pembahasan hasil analisis serta penyusunan rekomendasi perbaikan pengelolaan piutang dan treasury.